ЦБ РФ кардинально пересмотрел позицию по доступу аудиторов к ряду документов при проверках. Новым письмом, направленным в Национальную ассоциацию участников фондового рынка, регулятор обязал поднадзорные компании предоставлять аудиторам по запросу все документы, относящиеся к соблюдению антиотмывочного законодательства, пишет «Коммерсант».
Таким образом ЦБ отменил свои рекомендации, изложенные в письме от 17 ноября. В частности, вводился запрет на информирование третьих лиц о принимаемых мерах ПОД/ФТ. В результате аудиторы оказались в затруднительной ситуации, поскольку проведение полноценных проверок без анализа соблюдения антиотмывочного закона невозможно по стандартам отрасли.
Эксперты отмечают, что это едва ли не первый случай, когда ЦБ отзывает собственные рекомендации и меняет позицию на противоположную.
«На наш взгляд, Банк России несколько поторопился с письмом от 17 ноября, где были даны неоправданные послабления кредитным учреждениям в части предоставления аудиторам информации, касающейся нарушения закона 115-ФЗ от 07.08.2001, - говорит Алексей Коренев, аналитик ГК Финам. - Часть банков, особенно мелких и с сомнительной репутацией, не преминули воспользоваться возможностью применить данные вольности для откровенных злоупотреблений, часть банков были просто поставлены в ситуацию, когда могли неумышленно вызвать подозрения со стороны контролирующих органов, воспользовавшись рекомендацией ограничить доступ аудиторов к своей отчётности. Отзыв «неудачной» рекомендации и замена её на четко сформулированные требования по составу и полноте предоставляемой для аудиторской проверки информации снимают большинство спорных вопросов и дают возможность детальнее отслеживать лиц, подозреваемых в незаконных банковских операциях или отмывке преступно нажитых доходов».